|
ANBI gemeente
ANBI gemeente
ANBI Kerkrentmeesters
| Naam ANBI: |
Protestantse Gemeente te Limmen |
| RSIN/Fiscaalnummer: |
002514035 |
| Website: |
www.pknlimmen.nl |
| E-mail: |
pglimmen@gmail.com |
| Postadres: |
Westerweg 10, 1906 ED Limmen |
A. Algemeen
De Protestantse Gemeente te Limmen is een geloofsgemeenschap die behoort tot de Protestantse Kerk in Nederland.
De gemeente is een zelfstandig onderdeel als bedoeld in artikel 2 boek 2 Burgerlijk wetboek en bezit rechtspersoonlijkheid. Dit is ook vastgelegd in ordinantie 11 artikel 5 lid 1 van de kerkorde.
De Protestantse Kerk heeft van de Belastingdienst een groepsbeschikking ANBI gekregen. Dat wil zeggen dat de afzonderlijke gemeenten en andere instellingen die tot dit kerkgenootschap behoren zijn aangewezen als ANBI. Dit is ook van toepassing op de Protestantse Gemeente te Limmen.
B. Samenstelling bestuur
Het bestuur van de kerkelijke gemeente ligt bij de kerkenraad en deze bestaat uit ambtsdragers uit de gemeente.
In onze gemeente wordt de kerkenraad gevormd door de predikanten (voor 0,2 fte verbonden aan de gemeente Limmen en voor 0,9 fte aan de gemeente Heiloo)en 7 leden, die worden gekozen door en uit de leden van de kerkelijke gemeente en die de volgende ambten vervullen: Diaken (drie ambtsdragers), ouderling ( twee ambtsdragers) en ouderling-kerkrenmeesters ( twee ambtsdragers)
Het College van kerkrentmeesters is verantwoordelijk voor het beheer van de financiële huishouding van niet diaconale aard, en voor het beheer van de aan de gemeente behorende roerende en onroerende goederen. Het college bestaat uit bestaat uit 2 personen, t.w. een voorzitter en een secretaris/ penningmeester.
C. Doelstelling/visie
De Protestantse Kerk verwoordt in de eerste hoofdstukken van de Kerkorde wat zij gelooft en belijdt.
De Protestantse Gemeente Limmen is een kleine gemeente. Zij wil een open en gastvrije kerk zijn, zowel voor gemeenteleden als voor mededorpelingen en andere gasten. Het is onze roeping om een vitale en aantrekkelijke gemeente te zijn en te blijven. Gestreefd wordt naar zelfstandigheid waar het kan en samenwerking met andere gemeenten om meer te kunnen bieden.
D. Beleidsplan
Het beleidsplan van de Protestantse Kerk kunt u vinden via deze link: Beleidsplan Protestantse Kerk in Nederland
Voor het beleidsplan van de Protestantse gemeente te Limmen klikt u hier
E. Beloningsbeleid
De beloning van de predikant van onze gemeente is geregeld in de 'Generale regeling rechtspositie predikanten'. De beloning van de enige medewerker in loondienst, de koster, is geregeld in de ' Arbeidsvoorwaardenregeling Protestantse kerk in Nederland'. De hierop betrekking hebbende regelingen vindt u via deze link: Generale Regelingen Protestantse Kerk in Nederland
Leden van kerkenraden, colleges en commissies ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Alleen werkelijk gemaakte onkosten kunnen worden vergoed.
F. Verslag Activiteiten
De kerkenraad heeft de algemene eindverantwoordelijkheid voor het in stand houden van een levende gemeente. Dat doet zij door zoveel mogelijk gemeenteleden in te schakelen bij het plaatselijk werk.
Er wordt gestreefd naar een goed contact, zodat men op de hoogte blijft van het wel en wee van elkaar. Dit wordt ondermeer bevorderd door het gezamenlijk koffiedrinken na iedere eredienst, Het verspreiden van het kerkblad over alle gemeenteleden, het bezoeken van gemeenteleden die een moeilijke tijd door maken, aandacht voor verjaardagen, jubilea, enz.
Jaarlijks is er een gemeenteavond die rond een bepaald thema wordt opgebouwd en die vaak goed bezocht wordt. Eveneens wordt er een gemeentedag door gemeenteleden georganiseerd met activiteiten of presentaties waarbij de gemeenteleden elkaar in een ontspannen sfeer ontmoeten.
Samen met de katholieke gemeente zijn er oecumenische samenkomsten rond Pasen en Kerst.
G. Voorgenomen bestedingen
De verwachte bestedingen (begroting) sluiten als regel nauw aan bij de rekeningen over de voorgaande jaren. Het plaatselijk kerkenwerk (of kerk-zijn) vertoont een grote mate van continuïteit: de predikanten of andere werkers verrichten hun werkzaamheden, kerkdiensten worden gehouden en ook andere kerkelijke activiteiten vinden plaats.
Een belangrijke kostenpost is het onderhoud van het kerkgebouw. Het kerkgebouw is het enige monument van Limmen en staat onder toezicht van de Monumentenwacht. Deze organisatie voert jaarlijks inspecties uit van de staat waarin het gebouw zich bevindt. Het college van Kerkermeesters tracht het gebouw in een zo goed mogelijke staat te houden.
H. Verkorte staat van baten en lasten met toelichting
| |
Rekening |
|
Rekening |
|
Begroting |
| |
2022 |
|
2023 |
|
2024 |
| Opbrengsten en Baten |
|
|
|
|
|
| Opbrengsten onroerende zaken |
16.068 |
|
24.844 |
|
20.250 |
| Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen |
166 |
|
4.372 |
|
1.740 |
| Opbrengsten levend geld |
31.935 |
|
32.826 |
|
25.000 |
| Door te zenden collecten en giften |
605 |
|
600 |
|
0 |
| Opbrengsten uit subsidies en bijdragen |
4.120 |
|
5.665 |
|
5.660 |
| Totaal baten A |
52.894 |
|
68.307 |
|
52.650 |
| |
|
|
|
|
|
| Uitgaven en Kosten |
|
|
|
|
|
| Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen |
28.350 |
|
30.893 |
|
23.600 |
| Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en invent. |
2.833 |
|
5.766 |
|
1.800 |
| Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent. |
181 |
|
200 |
|
200 |
| Pastoraat resp. diaconaal pastoraat |
25.556 |
|
27.294 |
|
26.250 |
| Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten |
2.034 |
|
2.658 |
|
2.550 |
| Verplichtingen/bijdragen aan ander organen |
2.614 |
|
2.690 |
|
2.800 |
| Salarissen en vergoedingen |
4.629 |
|
7.960 |
|
4.650 |
| Kosten beheer, administratie en archief |
4.489 |
|
4.023 |
|
5.100 |
| Rentelasten/bankkosten |
478 |
|
556 |
|
400 |
| Afdrachten door te zenden collecten en giften |
605 |
|
600 |
|
0 |
| Totaal lasten A |
71.769 |
|
82.640 |
|
67.350 |
| |
|
|
|
|
|
| Operationeel resultaat (A) |
-18.875 |
|
-14.333 |
|
-14.700 |
| |
|
|
|
|
|
| Incidentele baten en lasten |
|
|
|
|
|
| Incidentele baten |
-9.917 |
|
14.191 |
|
0 |
| Incidentele lasten |
-2 |
|
0 |
|
0 |
| Incidentele baten en lasten (B) |
-9.919 |
|
14.191 |
|
0 |
| |
|
|
|
|
|
| Resultaat verslagjaar (A+B) |
-28.794 |
|
-139 |
|
-14.700 |
| |
|
|
|
|
|
| Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen |
|
|
|
|
|
| Onttrekkingen bestemmingsreserves |
17.102 |
|
0 |
|
0 |
| Onttrekkingen bestemmingsfondsen |
0 |
|
0 |
|
0 |
| Toevoegingen bestemmingsreserves |
-7.183 |
|
-13.194 |
|
0 |
| Toevoegingen bestemmingsfondsen |
0 |
|
0 |
|
0 |
| Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) |
9.919 |
|
0 |
|
0 |
| |
|
|
|
|
|
| Resultaat naar Algemene reserve (D) |
-18.875 |
|
-13.333 |
|
-14.700 |
Toelichting:
Kerkgenootschappen en hun onderdelen zorgen in Nederland zelf voor de benodigde inkomsten voor hun activiteiten. Aan de kerkleden wordt elk jaar via de Actie Kerkbalans gevraagd om hun bijdrage voor het werk van de kerkelijke gemeente waartoe zij behoren.
De kerkelijke gemeente bezit ook nog enig vermogen in de vorm van landerijen en geldmiddelen. De opbrengsten van dit vermogen worden aangewend voor het werk van de gemeente.
Kerken ontvangen geen overheidssubsidie in Nederland, behoudens voor de instandhouding van monumentale (kerk)gebouwen of een specifiek project.
Een groot deel van de ontvangen inkomsten wordt besteed aan pastoraat, in de vorm van salarissen voor de predikant en aan de organisatie van kerkelijke activiteiten.
Daarnaast worden de ontvangen inkomsten ook besteed aan het in stand houden van de kerkelijke bezittingen, benodigd voor het houden van de kerkdiensten (zoals onderhoud, energie, belastingen en verzekeringen) en aan de kosten van de eigen organisatie (salaris koster, onkosten vrijwilligers) en bijdragen voor het in stand houden van het landelijk werk.
Onder lasten van beheer zijn opgenomen de kosten voor administratie en beheer van de kerkelijke bezittingen.
Toelichting begroting 2024
Hierbij bieden wij u de begroting 2024 van de Kerkrentmeesters aan.
De begroting 2024 sluit met een tekort (operationeel resultaat) van € 14.700, - ten opzichte van het tekort op de begroting 2023 ad € 15.900, - een vermindering van € 1.200, -.
De belangrijkste oorzaak van het tekort is een verwachte stijging van de energielasten, maar ook een lagere opbrengst van de vrijwillige bijdragen, de oorzaak daarvan is het wegvallen van een aantal leden van de kerk.
Ten behoeve van renovatie werkzaamheden aan de kerk zijn er verschillende subsidies toegekend. Om die reden is de dotatie aan de onderhoudsvoorziening verlaagd.
De corona periode ligt nog vers in het geheugen met de nodige financiële gevolgen, er gelden geen stringente maatregelen meer. Mede daardoor is verhuur van de kerk voor culturele activiteiten weer toegenomen.
Met ingang van 1 januari 2023 hebben onze predikanten een andere functie aanvaard, daarmee is het dienstverband met Heiloo/ Limmen beëindigd. Via het bureau Predikanten hebben wij beide predikanten via een overeenkomst structurele hulpdiensten voor de duur van 1 jaar verbonden aan onze kerk. Deze overeenkomst loopt tot 1 januari 2024 en er is besloten om de structurele hulpdienst met beide predikanten te verlengen.
.
De samenwerking met Heiloo blijft gehandhaafd. De werkzaamheden van de beroepingscommissie voor een nieuwe predikant pakken we gezamenlijk op.
De energielasten zijn het afgelopen jaar flink gestegen en naar verwachting is het einde daarvan nog niet in zicht. Door de rijksoverheid is er per 1 januari 2023 een energieplafond in gesteld. Daarmee worden gelukkig de huishoudens financieel ondersteund in de stijgende energielasten. Voor het midden en kleinbedrijf zijn er eveneens compensatie maatregelen getroffen.
Ook kerken worden geconfronteerd met een ferme stijging van de energiekosten. Helaas is er voor de kerken nog geen passende compensatieregeling getroffen. We hopen natuurlijk dat er een goede regeling komt. In de begroting hebben we daarmee geen rekening gehouden.
Ondanks de hogere energielasten zullen we de huurtarieven voor het gebruik van de kerk per 1 januari 2024 niet verhogen.
In het voorjaar van 2024 zal aan het kerkgebouw groot onderhoud worden uitgevoerd. Oorspronkelijk was het de bedoeling deze werkzaamheden in 2023 uit te voeren, maar om technisch praktische redenen is dat verschoven naar het voorjaar. Daartoe zijn verschillende subsidies aangevraagd en toegekend.
Toelichting jaarrekening 2023
Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2023 en de balans per 31 december 2023 van het college van Kerkrentmeesters aan.
De Jaarrekening 2023 sluit met een nadelig exploitatiesaldo van € 13.333, - ten opzichte van het geraamde tekort op de begroting 2023 ad € 15.900, - een positief resultaat van € 2.567, - .
De belangrijkste oorzaken zijn:
Opbrengsten en baten:
De opbrengst monumentale kerkgebouwen is ruimschoots hoger dan waarmee bij de begroting rekening is gehouden.
De afrekening van de opbrengst buffetten is onder deze post verantwoord en is ruim € 2.500, - meer dan begroot.
- Rente, dividenden en beleggingen
In 2023 wordt door de banken op positieve saldi weer een rentevergoeding verstrekt. De werkelijke renteopbrengst is aanmerkelijk hoger dan waarmee rekening is gehouden.
In 2023 heeft het koersresultaat beleggingen en de herwaardering van de landerijen aanzienlijke incidentele baten opgeleverd.
Uitgaven en kosten:
Mede dankzij een stringenter beleid om de energiekosten te beperken, zijn we in het verslagjaar 2023 erin geslaagd de energiekosten ten opzichte van de begroting aanzienlijk te verlagen. Resultaat is dat de energiekosten circa € 1.500, - lager zijn uitgevallen dan was begroot. Daar tegenover staat een hogere storting in de onderhoudsreserve.
- Overige niet kerkelijke eigendommen
In 2023 zijn er in de Starnmeer (gem. Alkmaar) landerijen aangekocht. De daarmee verband houdende kosten zijn hier verantwoord en aanmerkelijk hoger dan waarmee begroot. De berekende waarde van het perceel per 31 december 2023 is gebaseerd op de normwaarde (60% van de actuele waarde), zoals deze door de belastingdienst wordt gehanteerd.
- Salarissen en vergoedingen
Met de Diaconie zijn nieuwe afspraken gemaakt met betrekking tot verrekening van de kosten van Ons Huis en de kosten van de koster/ beheerder. De herziene kostenverrekening is hier verantwoord.
Algemene Reserve
De Algemene reserve is per 31 december 2023, na aftrek van het resultaat, berekend op
€ 353.255, -.
Onderhoudsvoorzieningen.
De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud is als volgt opgebouwd:
- Subsidie van het restauratiefonds (€ 5.665);
- Collecte opbrengsten (€ 1.542);
- Dotatie op basis van de verzekerde waarde(€ 10.730).
In een afzonderlijke bijlage zijn de voorzieningen in een afzonderlijk meerjarenraming 2023 – 2030 in beeld gebracht. De berekening van de voorziening Groot Onderhoud is opgesteld aan de hand van het geldende meerjarig onderhoudsplan (MJOP).
Ten behoeve van de instandhouding van de kerk is een subsidie van het Rijk (Rijksmonumentenzorg) toegekend. In 2023 zouden we starten met herstel werkzaamheden aan de kerk, aansluitend aan de werkzaamheden, die door de gemeente zijn uitgevoerd aan de toren. Vanwege de slechte weersomstandigheden zijn de werkzaamheden uitgesteld tot tweede kwartaal 2024. Ten behoeve van de laatstgenoemde werkzaamheden zijn er subsidies toegekend door de provincie Noord Holland, het Cultuurfonds , TBI Fundatie, M.A.O.C. Gravin van Bylandt Stichting en de Meindersma-Sybenga Stichting. Deze gelden zullen eerst beschikbaar komen, als de werkzaamheden zijn gestart.
In het gepresenteerde meerjarenoverzicht is, vanwege genoemde toegekende subsidies, de donatie aan de voorziening ten laste van de exploitatie vanaf 2024 met € 7.000, - verlaagd. Dit is in de meerjarenbegroting 2023 – 2030 opgenomen.
Geldmiddelen.
De aangekochte landbouwgronden zijn op basis van een liberale pachtovereenkomst in gebruik gegeven. Het rendement daarop is circa 2% van de waarde van de grond.
De pachtopbrengst is in boekjaar 2023 voor het eerst in de verantwoording zichtbaar.
Ten slotte.
Per 1 januari 2023 hebben onze predikanten(0,2 fte) zich los gemaakt van onze gemeente. Zij zijn beiden toegetreden tot de ambulante predikantenorganisatie. Op basis van een zogenoemde structurele hulpdienst zijn beide predikanten voor de duur van 1 jaar voor 2023 aan ons verbonden. Voor de komende periode (2024 – 2025) is de overeenkomst structurele hulpdienst verlengd tot 31 mei 2025. In genoemde overeenkomst is er wel een onderbreking van maart tot en met juli 2024.
| 
25-11-2024
om
19.30 uur
meer details
meer details
meer details